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Der Artikel "Compliance Cultures and the Role of Financial Incentives" von Fabian Maximilian Johannes Teichmann und Chiara Wittmann befasst sich mit dem Konzept der Compliance in Organisationen, insbesondere im Finanzsektor. In der Studie wird erörtert, wie wichtig es ist, klare ethische Standards zu setzen, eine offene Kommunikation zu fördern und unterschiedliche Compliance-Ansätze zu harmonisieren. Sie befasst sich auch mit der Rolle der Geschäftsleitung bei der Schaffung eines Präzedenzfalls für ethisches Verhalten und mit den rechtlichen Herausforderungen bei der Verfolgung von Finanzinstituten.
Compliance-Kultur bezieht sich auf das organisatorische Umfeld, das die Einhaltung von Gesetzen, Vorschriften und ethischen Standards fördert. Sie wird von verschiedenen Faktoren beeinflusst, darunter Unternehmensführung, Leadership und finanzielle Anreize. Die Welt der Compliance hat sich seit der globalen Finanzkrise von 2008 weiterentwickelt. Die Autoren weisen auf die Schwächen der Finanzvorschriften und der Compliance-Kultur hin. Dies führte zur Einführung strenger Vorschriften wie dem Dodd-Frank Act von 2010. Diese Vorschriften zielten darauf ab, Rechenschaftspflicht, Transparenz und ethisches Verhalten im Finanzsektor zu verbessern.
Wirksame Compliance-Kulturen integrieren regelbasierte, auf Abschreckung basierende und wertebasierte Ansätze, um ethisches Verhalten zu fördern und Risiken zu mindern. Zur Förderung einer guten Compliance gehört die Definition und Vermittlung klarer Werte und ethischer Grundsätze, die den Mitarbeitern die Bedeutung der Compliance über die blosse Befolgung von Regeln hinaus verdeutlichen. Die Festlegung objektiver Kriterien für Fairness gewährleistet eine konsistente Entscheidungsfindung und stärkt die Wahrnehmung der Mitarbeiter für Fairness. Die Führung spielt eine entscheidende Rolle, wenn es darum geht, den Ton für die Einhaltung von Vorschriften anzugeben, wobei die Führungskräfte ethisches Verhalten vorleben und eine offene Kommunikation fördern. Die Harmonisierung von auf Compliance und Integrität basierenden Ansätzen bietet einen umfassenden Rahmen für ethisches Verhalten, der die Einhaltung von Vorschriften gewährleistet und gleichzeitig breitere ethische Standards aufrechterhält.
Finanzielle Anreize haben einen erheblichen Einfluss auf die Compliance-Kultur. Die Ausrichtung von Anreizen auf ethisches Verhalten kann Mitarbeiter zur Einhaltung von Compliance-Standards motivieren. Wirksame Strukturen umfassen Prämien für die Einhaltung von Compliance-Standards, Strafen für die Nichteinhaltung von Standards und Leistungskennzahlen, die sowohl die Produktivität als auch die Einhaltung von Standards messen und sicherstellen, dass die Mitarbeiter ethischem Verhalten neben dem Erreichen von Geschäftszielen Priorität einräumen.
Die Aufrechterhaltung einer wirksamen Compliance-Kultur stellt eine Herausforderung dar. Grosse Finanzinstitute halten sich oft für immun gegen Strafverfolgung, was die Bemühungen um Einhaltung der Vorschriften untergräbt. Diese Wahrnehmung erfordert eine konsequente Durchsetzung der Vorschriften. Das von politischen Veränderungen beeinflusste regulatorische Umfeld wirkt sich auf die Stabilität der Compliance aus. Langfristige Regulierungspläne sind erforderlich, um einen robusten Compliance-Rahmen aufrechtzuerhalten. Aufkommende Technologien wie dezentralisierte Finanzen und Kryptowährungen stellen neue Herausforderungen für die Einhaltung der Vorschriften dar und erfordern anpassungsfähige rechtliche Rahmenbedingungen.
Unternehmen müssen klare ethische Grundsätze definieren und kommunizieren, um sicherzustellen, dass die Einhaltung von Vorschriften nicht nur als Befolgung von Regeln verstanden wird. Die Festlegung objektiver Fairnesskriterien gewährleistet Konsistenz und Unparteilichkeit und fördert das Vertrauen der Mitarbeiter. Die Unternehmensleitung sollte ethisches Verhalten vorleben und eine offene Kommunikation fördern, um die Bedeutung der Compliance zu unterstreichen. Durch die Förderung eines offenen Dialogs über ethische Belange werden Probleme proaktiv angesprochen und die Transparenz gefördert. Die Kombination von Compliance- und integritätsbasierten Ansätzen schafft einen soliden Rahmen für ethisches Verhalten.
Finanzielle Anreize mit ethischem Verhalten in Einklang zu bringen, wirkt sich auf die Compliance-Kultur aus. Die Belohnung der Einhaltung von Compliance-Standards und die Verhängung von Strafen bei Nichteinhaltung fördern ethisches Verhalten. Leistungskennzahlen, die sowohl die Produktivität als auch die Einhaltung von Vorschriften messen, stellen sicher, dass die Mitarbeiter ethischem Verhalten neben den Geschäftszielen Priorität einräumen.
Finanzinstitute fühlen sich oft immun gegen Strafverfolgung, was die Bemühungen um Einhaltung der Vorschriften untergräbt. Diese Wahrnehmung erfordert eine konsequente Durchsetzung der Vorschriften. Politische Veränderungen beeinflussen das regulatorische Umfeld und wirken sich auf die Stabilität der Compliance aus. Langfristige regulatorische Agenden sorgen für robuste Compliance-Rahmenbedingungen. Das Aufkommen von dezentralisierten Finanzen und Kryptowährungen stellt neue Herausforderungen dar, die einen weiterentwickelten Regulierungsrahmen erfordern. In dem Papier wird auch erwähnt, dass die Finanzkrise zu bedeutenden Regulierungsmassnahmen führte, die das Vertrauen und die Stabilität des Finanzsystems wiederherstellten und eine Compliance-Kultur förderten, die über das Befolgen von Regeln hinausgeht.
Eine starke Compliance-Kultur ist für die Integrität und Stabilität eines Unternehmens unerlässlich. Ein ausgewogener Ansatz, der finanzielle Anreize, klare ethische Grundsätze und solide rechtliche Rahmenbedingungen miteinander verbindet, mindert Risiken, fördert ethisches Verhalten und sichert langfristigen Erfolg. Juristen sollten ethische Führungsqualitäten fördern, klare Compliance-Richtlinien entwickeln, wirksame Anreizstrukturen einführen, sich über Änderungen der Rechtsvorschriften auf dem Laufenden halten und die kontinuierliche Verbesserung von Compliance-Programmen fördern, um neuen Risiken und Herausforderungen zu begegnen.
Mehr zu diesem Thema finden Sie in Fabian Teichmann, Chiara Wittmann (2022). https://www.emerald.com/insight/content/doi/10.1108/JFC-06-2022-0135/full/html